财务收支自查报告
在经济飞速发展的今天，报告与我们的生活紧密相连，报告根据用途的不同也有着不同的类型。那么你真正懂得怎么写好报告吗？以下是小编为大家收集的财务收支自查报告，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
财务收支自查报告1按照联社统一部署和安排，我组一行人，于xx年xx月xx日至x日对xx年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：
一、基本情况
现有营业网点个(主社个)，信用代办点个;在册正式职工人，非正式职工人，其中代办员人。截至年月末，该联社各项存款余额x万元，比年初净增x万元，增长x%，完成联社计划的x%;各项贷款余额x万元，比年初净增x万元，完成联社计划的x%;不良贷款x万元，比年初净降x万元，剔除央行票据置换贷款1x万元，实际净降x万元，完成联社计划的x%，占比x%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款x万元、呆滞贷款x万元、呆账贷款x万元，分别占各项贷款的x%、x%、x%。全年实现财务收入x万元，比上年增加x万元，增长x%，其中贷款利息收入x万元,手续费收入x万元;财务支出x万元，比上年增加x万元，增长x%;其中存款利息支出x万元，营业费用x万元，手续费支出1x万元;全辖实现账面利润x万元，比上年减少x万元，完成市联社计划的4x%。贷款收息率x%，营业费用率x%，人均费用x万元，资本充足率为x%，固定资产占比为x%。
检查认为，该联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但该联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。
二、存在的问题
(一)财务上存在的问题
1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计x万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支x万元，在联社账外储蓄存单账户中列支x万元。其中x万元冲销了1391垫支的家具款，x万元购置联社招待所家具，x万元预付联社招待所装饰款。(年月日该联社营业部在5321-低值易耗品摊账户列支购办公用品一?金额x万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计x万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额x万元。年月至年月共计支出笔，金额1x万元，至月日该账户现余x万元，检查结束时已责成该联社销户，并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费x万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定将x%上划集中使用，x%由信用社据实列支)。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费x万元。
2、费用计提不够准确
(1)呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额x万元，当年应核销x万元，实际核销x万元，少核销x万元;年末各项风险资产余额为x万元，呆账准备金余额应达到x万元，实际余额为x万元，多计提呆账准备金x万元。
(2)效益奖计提有误。年账面利润x万元，调增项目：网络摊销费1万元，计算机中心运行费x万元，多计提呆账准备金x万元，联社月底发放银团贷款x万元，计提呆账准备金x万元视同利润;调减项目：减免2x%营业税及附加税x万元，专项票据提应收利息x万元，少核销呆账x万元，实际计提效益奖基数为x万元，扣除x%企业所得税x万元，该联社应提效益奖x万元[(308.8-101.9)×30]，实提x万元，少提x万元。
(3)职工教育经费多提x万元。
(4)职工养老保险金多提x万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多x万元)。
(5)职工住房公积金多提x万元。
(6)超比例冲销待核销应收利息x万元。年年末余额为x万元，当年冲销x万元，年末余额x万元，超比例冲销x万元。
3、限额费用有超标现象
(1)业务宣传费超支x万元。
(2)业务招待费超比例开支x万元。全辖共支x万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。
4、该联社年末现有递延资产余额x万元，主要是网络费x万元，补充养老保险x万元，房屋装修费x万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费x万元当年未摊销完。
5、部份资产已损失,金额x万元。一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失x万元。如信用社x万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失;二是调出调剂资金科目预计损失x万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失x万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额x万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款x万元,现贷款已损失。
6、应收应付款项处理不及时
(1)1391其他应收款未及时清理和处置，金额x万元。一是该科目实际损失额达x万元，损失款项未进行处置;其中各社垫付历年诉讼x万元(联社营业部x万元、牌楼信用社x万元，分水信用社x万元)，现基本无法收回，已损失;个信用社发生的经济案件损失x万元;两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行x万元。二是联社机关历年应下划的材料款x万元未在当年摊销进入损益。
(2)2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额x万元。主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字金额x万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税x万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有x万元未查明原因进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠x万元)。
7、有隐匿存款的现象。经查，该联社等个信用社在2621科目隐匿存款x万元。
8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖x万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入x万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目。
9、费用开支账务处理不规范
(1)费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费x万元;二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费x万元;三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内 ……此处隐藏20733个字……行模式，无坐支、隐瞒、乱开支、乱发资金津贴等现象。
总院人员工资、津贴按绩效考核并坚持按月向县局送审后发放，差旅费、电话费、招待费等所有费用开支均参照相关部门规定的标准进行列支，并实行经办人、院长、财务签审小组三签字，无挥霍浪费现象。
四、银行帐号开设和管理
全院共按照规定的审批程序开立了基本帐户、专用专户、国债项目资金专户、全县乡镇卫生系统退休人员工资专户四个账户。不存在私开账户情况。
五、预算内外票据管理、使用及物价政策执行情况
总院对在财政部门领用的`门诊、住院发票由专人负责任管理，实行验旧领新，对各点的票据领用建立了详细台帐，保证了票据的安全。医疗收费标准、范围和药品加价严格按物部门的规定操作，20xx年8月份顺利通过了县物价局的全面检查。卫生监督检查工作做到依法办事，无乱收费、乱罚款行为。
六、专项资金的管理使用
合疗、孕娩补助等专项资金严格按照县局相关文件要求，在收到款项后三天内转帐支付。上报补助资料真实，既不存在虚报冒领、恶意套取，也不存在滞留、挤占、挪用。
七、资产管理情况：
因xxx门诊于20xx年7月迁至总院，除购置了办公桌椅、空调、打印机外，未购置大的固定资产。
20xx年省配村卫生室资产25套，按卫生厅要求纳入医院财产管理，现已按照县局的发放名单发到相应的村卫生室，20xx年医院逐卫生室进行财产清查，并签定了使用协议，明确了医院与村卫生室对所配资产的权利和义务。
财务收支自查报告14根据省、市财政局的部署和安排，我局认真贯彻落实省、市财政局关于开展财政管理收支自查工作的通知精神，按照省财政局的部署，结合全区农村社会事业发展和财政工作实际，认真开展财政收支自查工作，现将有关情况汇报如下：
一、成立了由局长任组长，财政所所长任副组长，财政所所长、副所长、审计科主任、财政所各专门负责人为成员的自查工作领导小组，对各项收支进行了安排，并明确各自负有责任，形成了一把手负总责，各部门齐抓共管的工作格局。
二、各单位都成立了由财政、审计和纪检组共同参与的专项自查工作领导小组，明确了门的职责，落实了专项资金的收入和支出，为专项资金的收入、支出做好基础性工作。
三、各单位也都按照规定的收取国家相关财政政策及法规的相关要求，认真执行收支两条线、收入、支出、资产、负债、财政奖金及社会保障资金收取等各类收入。各单位均建立了相应的收入和支出账户，做到了专款专用，收支两条线同时开展，并在收入和支出管理上做到了严格规范，确保了收入和支出的安全完整。
四、各单位均建立了财政所收入及支出账户，做到了一张记录，一笔记载的原则，并且将所有收入和支出帐户的记载情况与会计核对无误后，在年终审核的基础上，再进行一次性收回，并将收回的收据、帐簿、报表进行分类装订、归档。
五、各单位门均设有专门财务工作人员，并配齐了财务人员，负责日常的财务工作，财务人员都能对所有的收支进行详实地掌握和清算。
六、各单位财政所都建立了收支账务，并能按时按要求做好收支记录和日常业务的记载工作和报账工作，做到了收支账目清楚，日清月结。
七、各单位均建立了专款专用帐户，有专人负责日常的帐务处理工作。
八、各单位财务人员按财务规定了各项业务。
九、区财政局门对我局的年度收入预算进行了全面的审计，各单位按照门规定的收取的费用，都能按时地按要求上报财政收入、支出、支出情况。
十、各单位均建立了财务收支账务制度，做到了收入、支出、支出和相关票据的相关登记，并做到了帐帐相符，帐帐相符，帐帐相符。
十一、各单位均制定了《财政预算管理制度》、《财务管理制度》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理规定》等相关制度。
十二、各单位财务人员均能按规定年报和会计档案，财务人员能及时地完成了年报和会计档案整理工作。
十三、各单位均按规定上缴了年底的会计凭证，门对本单位的所有的.收入、支出、资金的使用情况，以及往来账目的进行了清算、核对，并能按时将各单位上缴的财政专户缴纳上缴的财政专户缴入到会计档案中，未出现不符合规定的情况。
十四、各单位按规定上缴了会计凭证，财务人员能按时按规定认真地年结算，没有出现任何差错。
十五、各单位已按规定上缴了会计凭证，门对我局的财务收支和会计档案的整理情况进行了全面的清查，未发现一件遗失的情况。
十六、各单位已完善了票据领用和管理制度，各单位已有票据领用和领用情况均能严格按票据领用和管理制度实行，没有超范围开支现象。
十七、各单位已将各单位的财务资金、财产及有关的财政补助、会计核算、会计报表、各项经费的发放情况、会计结算、经济责任目标的执行情况、各部门的日常工作情况、财政奖金、专项经费等列入会计报表中，并能按规定上缴。
十八、各单位财务人员均能按要求做好了财务凭证的装订、上报、归档等工作，财务人员都能按要求认真履行自己的职责，做到了会计报帐的准确及时。
十九、有关单位和部门已建立了财务账务清册，并建立了账簿，做到了财务帐目清楚、手续完备、帐目清楚、帐物相符。
十十二、各单位已建立了财务帐务清册，各单位已建立了财务帐务清册，做到了帐物相符、帐物相
财务收支自查报告15我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、健全组织，强化领导
为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
二、严格清查，不走过场
成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠
按照的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的.专项资金接待支出略微偏高。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。
通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约，严格控制接待标准。
